Смета с НДС фирма без НДС. Как закрыть гос контракт при УСН?
Составление смет и тех заданий на конкурс или гос заказ. Телефон +7 (812) 938-39-27Автор: Иван
Вопрос:
Здравствуйте. Я обращался в вашу организацию примерно пол года назад и вы мне тогда помогли составить смету и сделать ТЗ на ремонт нескольких объектов в Лениградской области. Конкурс мы выиграли, заключили контракт с заказчиком, часть работ уже выполнили, стали готовить процентовки на закрытие и тут столкнулись с проблемой, что сметы в контракте посчитаны с НДС, а наша организация на упрощенке и НДС не облагается. Каким образом нам закрывать контракт? Если мы выставим заказчику счета с НДС, то получив деньги на свой счет, будем вынуждены заплатить НДС в налог, т. к. предъявить мы его не может, в связи с тем, что находимся на УСН. А если мы выставим счета и КС-2 без НДС, то потеряем 18% от суммы контракта. Есть ли какие-то механизмы переделать сметы на нужную сумму, но только без НДС? Сметы, которые вы делали, и электронную версию государственного контракта я скинул на вашу электронную почту. Если можете, посмотрите, пожалуйста, документацию побыстрее. Спасибо.
Здравствуйте, Иван.
Не вы единственный, кто сталкивался с этой проблемой. И если честно, до последнего времени каждый заказчик решал эту проблему по своему. Нам же тоже, работая с гос заказчиками и муниципальными округами по техническому надзору, приходиться закрывать акты выполненных работ подрядчиков некоторые из которых платят, а некоторые из которых не платят НДС. И хотя решения по поводу как закрывать контракт принимает естественно заказчик, но по логике из разумных решений мы рекомендовали им следующие. Уменьшать сумму НДС в смете на величину аукционного снижения, если, к примеру, величина аукционного снижения была 18% или более, то просто сначала откидывали НДС, получали смету без НДС и ее уже, если надо, сокращали до выигрышной цены. Но этот вариант был возможен, если есть на конкурсе большой коэффициент снижения.
Если коэффициент снижения был не большой или вообще отсутствовал, как в вашем случае. То здесь однозначно правильного варианта не было. По идее на сумму НДС надо было уменьшать формы КС-2, но тогда сумма КС-2 не будут биться с общей ценой контракта, который заключен без НДС. Одно из возможных решений было, напрячь исполнителя на выполнение одноименных дополнительных работ на сумму НДС, но это решение не идеально для заказчика, т. к. меняются объемы работ, увеличиваются без изменения контрактной цены, но все же меняются, что не хорошо с точки зрения 94-ФЗ, и тем более данный вариант был затратен для исполнителя.
И вот, таким образом, в рамках правового вакуума многие муниципалы и бюджетники мучились до 29 декабря 2009, пока не появилось письмо Комитета экономического развития, промышленной политики и торговли Санкт-Петербурга № ИУП-7715/09 “О порядке расчетов с победителем конкурсов, аукционов и запросов котировок, не являющихся плательщиками НДС”. Письмо, которое четко дает рекомендации, как в таком случае надо поступать согласно федеральному закону. Подробнее с по вопросу смета с НДС для фирм без НДС можно ознакомиться, скачав разъяснение по НДС, а если коротко, то вместо НДС вводиться аналогичный коэффициент пересчета. И волки сыты и овцы целы. Ну, в смысле подрядчики довольны и муниципалы все по закону сделали.
